Odpowiedź w skrócie
Statut jest konstytucją fundacji. Im bardziej złożona rodzina i majątek, tym mniej bezpieczne jest kopiowanie uniwersalnego wzoru.
Od celu do mechanizmu
Ustawa wymaga wskazania celu fundacji, beneficjentów lub sposobu ich określenia, zasad świadczeń oraz organizacji organów. To minimum. Projekt powinien odpowiadać także na pytania o konflikt interesów, sukcesję członków zarządu, sprzedaż kluczowego aktywa i zmianę sytuacji rodzinnej.
Dziesięć decyzji fundatora
Najważniejsze postanowienia powinny wynikać z rozmowy z fundatorem i rodziną, a nie z technicznego formularza.
- cel fundacji i horyzont działania
- krąg beneficjentów oraz warunki uzyskania świadczeń
- podział kompetencji zarządu, rady nadzorczej i zgromadzenia beneficjentów
- zasady powoływania następców do organów
- polityka inwestycyjna i ochrona kluczowych aktywów
- limity oraz kolejność świadczeń
- procedura na wypadek konfliktu rodzinnego
- zasady zmiany statutu po śmierci fundatora
- przesłanki rozwiązania fundacji
- relacja statutu z testamentem i umowami spółek
Test statutu przed podpisaniem
Warto przeprowadzić symulację kilku trudnych zdarzeń: śmierci fundatora, trwałej niezdolności członka zarządu, sporu między gałęziami rodziny, potrzeby sprzedaży firmy oraz braku płynności na świadczenia. Jeżeli dokument nie daje jasnej procedury, należy go poprawić przed wizytą u notariusza.
Źródła i podstawa opracowania
- Ustawa o fundacji rodzinnej — wymogi dotyczące statutu i organów ↗
- Rządowy przegląd ustawy — funkcjonowanie organów i rekomendacje ↗
Materiał ma charakter informacyjny. Nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Przed podjęciem decyzji należy sprawdzić aktualny stan prawny i okoliczności konkretnej sprawy.