Firma zostaje w rodzinie.Majątek pracuje dalej.

Nie istnieje jeden ustawowy próg wielkości biznesu poza funduszem założycielskim wynoszącym co najmniej 100 000 zł. Sens struktury zależy jednak od wartości i rodzaju aktywów, kosztów utrzymania, planu sukcesji oraz horyzontu inwestycyjnego.

Mienie wniesione do fundacji staje się jej własnością. Statut oraz kompetencje poszczególnych organów można jednak ukształtować tak, aby fundator zachował wpływ na najważniejsze decyzje. Dlatego dokumentacja powinna odpowiadać sytuacji konkretnej rodziny, a nie opierać się na uniwersalnym wzorze.

Co do zasady fundacja korzysta ze zwolnienia z CIT w zakresie działalności dozwolonej ustawą. Podatek CIT według stawki 15% jest zasadniczo należny w związku ze spełnianiem świadczeń na rzecz beneficjentów lub wydaniem mienia. Szczegółowe skutki zależą od rodzaju aktywów, kręgu beneficjentów oraz planowanych transakcji.

Tak. Fundacja może posiadać m.in. udziały i akcje, nieruchomości, papiery wartościowe oraz środki pieniężne. Wniesienie każdego składnika majątku wymaga odrębnej analizy podatkowej i prawnej, z uwzględnieniem finansowania, zabezpieczeń oraz istniejących zobowiązań.

Przy sprawnym zebraniu danych koncepcję i dokumentację można przygotować w ciągu kilku tygodni. Łączny czas utworzenia fundacji zależy również od dostępności notariusza, zakresu koniecznych zmian w strukturze oraz terminu rozpoznania wniosku przez rejestr fundacji rodzinnych.